731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:02

你好，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在的利潤(rùn)總額是六千，需要繳納三百的所得稅，如果計(jì)提了三百多所得稅，利潤(rùn)總額就變成了五千七，匯算清繳的利潤(rùn)總額按哪個(gè)填寫(xiě)？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:04

你好！利潤(rùn)總額是6000，凈利潤(rùn)是5700

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:13

你好，計(jì)提所得稅后，匯算清繳的所得稅年度納稅申報(bào)表中的稅金及附加按計(jì)提后的金額填寫(xiě)嗎？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:15

你好！是的。其實(shí)這個(gè)所得稅應(yīng)該入所得稅費(fèi)用，不是稅金及附加。

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:17

老師，你好，計(jì)提的時(shí)候是借稅金及附加，貸所得稅，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，借，所得稅費(fèi)用，貸本年利潤(rùn)是嗎？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:18

你好！你這個(gè)計(jì)提的分錄本身錯(cuò)了了
不過(guò)匯算清繳的稅金及附加，按計(jì)提后的金額填入。

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:19

老師，你好，請(qǐng)問(wèn)正確的要怎么計(jì)提？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:19

你好！借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:20

老師，實(shí)際繳納的時(shí)候怎么做分錄？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:21

你好！借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸銀行存款。

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:23

 老師，請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做分錄？

宋生老師 解答

2021-04-26 16:25

你好！這個(gè)所得稅結(jié)轉(zhuǎn)，借本年利潤(rùn) 貸所得稅費(fèi)用

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:30

老師，你好，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候借本年利潤(rùn)，貸所得稅費(fèi)用保存不了，提示所得稅費(fèi)用發(fā)生方向和科目方向不同

宋生老師 解答

2021-04-26 16:37

你好！那你計(jì)入借方負(fù)數(shù)。

731628230 追問(wèn)

2021-04-26 16:39

老師，是提示貸方方向錯(cuò)誤

宋生老師 解答

2021-04-26 16:40

你好！那你寫(xiě)借方負(fù)數(shù)就好了。