復雜的紙鶴 追問

2016-11-17 16:04

老師，對于這個應付職工薪酬賬務(wù)處理我一點也看不懂，您能把整個的賬務(wù)處理的會計分錄給我寫一下嗎，包括從計提工資，社保公積金，個稅到發(fā)放，謝謝老師，我怎么也想不明白，是到底是怎么計提的，有的老師講其他應收，有的老師講其他應付，太不懂了

鄒老師 解答

2016-11-17 15:55

你好，是應發(fā)

鄒老師 解答

2016-11-17 16:00

你好，包括公司部分，不包括個人部分的

鄒老師 解答

2016-11-17 16:05

舉例個人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時會計分錄為：
借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
    其他應收款--社會保險費（個人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計提會計分錄為：
借：管理費用/銷售費用/制造費用---社會保險費（單位部分）716
   貸：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）716
借；管理費用/銷售費用/制造費用---工資3500
貸；應付職工薪酬-工資3500
個人部分從工資中扣回時，會計分錄為：
借：應付職工薪酬--工資（應發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應收款--社會保險費（個人部分）279
  應交稅費--應交個人所得稅 0
  庫存現(xiàn)金/銀行存款 （實發(fā)數(shù)）3221