資料:某煙廠為增值稅一般納稅人，2019年7月 有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(|)期初庫(kù)存外購(gòu)已稅煙絲300萬(wàn)元;(2) 7月6日外購(gòu)已稅煙絲1000萬(wàn)元，增值稅130萬(wàn)元，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票;支付運(yùn)輸費(fèi)用10萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票;(3) 7月10日生產(chǎn)領(lǐng)用庫(kù)存煙絲1200萬(wàn)元，生產(chǎn)卷煙 1500標(biāo)準(zhǔn)箱(每標(biāo)準(zhǔn) 條200支，調(diào)撥價(jià)格均大于70 元) ;(4) 7月19日銷售卷煙給各商場(chǎng)1200箱，取得不含稅銷售收入3600萬(wàn)元，由于貨款收回及時(shí)給了各商場(chǎng)2%的折扣;支付銷貨運(yùn)輸費(fèi)用50萬(wàn)元并取得增值稅專用發(fā)票;(注:卷煙消費(fèi)稅比例稅率56%、煙絲消費(fèi)稅比例稅率30%，相關(guān)票據(jù)已通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證)要求:(|) 計(jì)算7月份應(yīng)繳納的增值稅;(2)計(jì)算7月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

答： 業(yè)務(wù)2可以抵扣自進(jìn)項(xiàng)稅是130%2B10*9%=130.9

老師，我公司使用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票，但因?yàn)榭蛻舨灰箝_(kāi)具專用發(fā)票，因此都是用防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅普通發(fā)票，就是票面上價(jià)稅分離的發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)，這種發(fā)票在填納稅申報(bào)表銷售額是填在哪里？是屬于其他發(fā)票，還是防偽稅控專用發(fā)票？

答： 如果沒(méi)有其他填項(xiàng)就是屬于其他發(fā)票

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

2.華永公司于2008年1月成立，為增值稅-般納稅人，增值稅納稅期為一個(gè)月，使用防偽稅控系統(tǒng)。2022年6月留抵扣稅額為3000元，7月份主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下: (1)銷售電子產(chǎn)品700000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專用發(fā)票15份。銷售食用植物油500000元，其中:開(kāi)具防偽稅控增值稅專用發(fā)票6份，銷售額為300000元，開(kāi)具普通發(fā)票18份，不含稅銷售額為200000元。 (2)提供加工勞務(wù)收入400000元，開(kāi)具防偽稅控增值稅專用發(fā)票18份。1)計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額;(2)填報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表及其附列資料。

答： 當(dāng)月銷項(xiàng)稅的計(jì)算是700000*13%%2B500000*9%%2B400000*13% 計(jì)算該企業(yè)7月份應(yīng)納增值稅稅額=銷項(xiàng)稅-3000