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陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問

2021-04-24 14:53

你這里2013年所得稅費(fèi)用，當(dāng)年應(yīng)交所得稅加遞延所得稅。
你這應(yīng)交所得稅為(210-10+20-5/25%)*25%=50，遞延所得稅(25-20)=5，所得稅費(fèi)用55
你這里5/25%是抵消了上年的差異，影響應(yīng)交所得稅

暖冬 追問

2021-04-24 14:56

5/25%是抵消了上年的差異是什么意思，5是遞延所得稅發(fā)生額。

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-04-24 14:56

就是你之前形成的差異，在本期可 抵扣
比如上期有折舊50沒抵扣，形成遞延所得稅，本期可以抵扣，就減少利潤(rùn)少交稅

暖冬 追問

2021-04-24 15:25

這個(gè)5是遞延所得稅期末數(shù)減期初數(shù)得到的，為什么說是之前形成的差異？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-04-24 15:31

你沏出的那個(gè)點(diǎn)所得稅和本期的遞延所得稅期末差異就是本期形成了。

暖冬 追問

2021-04-24 15:34

沒明白，前面說之前形成，現(xiàn)在又說本期形成

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-04-24 16:00

你那個(gè)期初和期末它不是發(fā)生了變化嗎？這個(gè)變化就是當(dāng)期要沖減之前形成的。

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你這里2013年所得稅費(fèi)用，當(dāng)年應(yīng)交所得稅加遞延所得稅。 你這應(yīng)交所得稅為(210-10%2B20-5/25%)*25%=50，遞延所得稅(25-20)=5，所得稅費(fèi)用55 你這里5/25%是抵消了上年的差異，影響應(yīng)交所得稅
2021-04-24 14:53:06
你好，具體哪一個(gè)地方不懂？
2019-10-06 15:31:05
你好，半年度收益率=50/1000=5%，一年復(fù)利兩次，年度實(shí)際收益率=（1%2B5%）*（1%2B5%）—1=10.25%
2021-05-14 16:31:46
你這里境內(nèi)的所得是虧損14.29 境外的所得是稅前利潤(rùn) 14.29 總的利潤(rùn)是0，0*25%=0，所以抵免限額是0 抵免一定是抵免要交的稅，你這都不交，就 不存在 抵免
2020-04-10 18:17:19
您好！這個(gè)題目需要說明哪里呢
2021-06-16 13:32:32
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