2/甲傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇,電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行,為增值稅一般納稅人,滿足增值稅加計減政策的條件,本年5月甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)9日,甲公司為乙電視劇提供片頭,片尾、片花制作服務(wù)取得含稅服務(wù)費 212萬元 (2)9日,甲公司購入10臺計算機,用于公司的日常務(wù)制作,支付含稅價款何 565萬元,取得增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月通過認(rèn)證 (3)10日,甲公司購入一輛小轎車,取得機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票,支付價稅合計金額33.9萬元 (4)11日,甲公司取得設(shè)計服務(wù)收入含稅價款10萬元出 (5)22日，甲公司向丙影院支付含增值稅上映費用20萬元,取得稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票(丙影院選擇采簡易計稅 (6)25日,支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)護(hù)費用合計500元,取得增值稅專用發(fā)票方法) 注明價款471.70元、增值稅28.30元計算甲公司本月應(yīng)交增值稅

黑眼圈老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師

2021-04-23 14:23

您好請稍等正在努力為您解答中

黑眼圈老師解答

2021-04-23 16:12

題目沒有說明本年是哪一年，老師按照2021年處理。
（1）銷項稅額=212/1.06*6%=12萬元
（2）進(jìn)項稅額=565/1.13*13%=65萬元
（3）進(jìn)項稅額=33.9/1.13*13%=3.9萬元
（4）銷項稅額=10/1.06*6%=0.57萬元
（5）進(jìn)項稅額=20/1.03*3%=0.58萬元
（6）進(jìn)項抵扣=0.05萬元
進(jìn)項稅額合計=65+3.9+0.58+0.05=69.53萬元
銷項-進(jìn)項=12+0.57-69.53*(1+15%)=-67.39萬元，負(fù)數(shù)，本月應(yīng)交增值稅0.

黑眼圈老師解答

2021-04-23 16:20

同學(xué)順帶給老師一個好評哦