同學(xué)你好，對方是開運費的全額，押金不能抵減運費的金額，應(yīng)是單獨核算 的；

你好； 押金的話；? 借其他應(yīng)收款貸銀行存款 ；? ?運費 這個是買集裝箱發(fā)生的嗎？? 還是租賃的? ?

押金借其他應(yīng)付款，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，銀存 租金和運輸費都是一個月里面的嗎

您好 損壞沒有發(fā)票 計入營業(yè)外支出

同學(xué)你好 1、押金未歸還 當(dāng)接收方未歸還支付方押金：因支付方違約而未履行合同，或月底時接收方與支付方協(xié)商不退還押金等情況。此時押金轉(zhuǎn)為接收方價外費用，需要繳納增值稅，同時確認(rèn)的收入或營業(yè)外收入也要計入企業(yè)所得稅。分錄如下： 借：其他應(yīng)付款——押金 貸：營業(yè)外收入——違約金（押金÷（1%2B13%）） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷（押金÷（1%2B13%）× 13%） 2、押金抵減事項 雙方根據(jù)合同或約定將押金作為抵減事項，比如押金抵減租金，或者押金抵減后期其他涉及的費用等雙方約定的事項，此時押金的性質(zhì)已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)榻灰卓铐棧枰鶕?jù)實際業(yè)務(wù)確認(rèn)增值稅,企業(yè)所得稅根據(jù)確認(rèn)的收入也計算在內(nèi)。以押金遞減租金為例。 借：其他應(yīng)付款——押金 貸：其他業(yè)務(wù)收入——租金 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷 3、押金合同不明確 若押金在合同或協(xié)議中未明確注明，并且也沒有可出具的合理和真實的憑據(jù)，那么按規(guī)定是需要作為交易價款進行繳納增值稅的，否則會有稅務(wù)風(fēng)險。被要求稅務(wù)整改后補的會計分錄。 借：其他應(yīng)付款——押金 貸：營業(yè)外收入——違約金 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷 4、押金名義的收入 以押金名義收取的會員費、注冊費等,并不是以擔(dān)保標(biāo)的物或服務(wù)為主要目的收取的費用,實質(zhì)上為收入項目的,這就需要按實際交易內(nèi)容進行開票并繳納稅款。此費用發(fā)生時直接分錄為： 借：銀行存款 貸：其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷