巴豆 追問

2021-04-22 13:58

應(yīng)付職工薪酬-公積金  入賬的公司部分的公積金，應(yīng)付職工薪酬-社保   入賬的公司部分的社保？

bamboo老師 解答

2021-04-22 13:58

應(yīng)付職工薪酬-公積金 入賬的公司部分的公積金，應(yīng)付職工薪酬-社保 入賬的公司部分的社保 是的

巴豆 追問

2021-04-22 14:06

那費用類科目管理費用二級科目包括公積金、社保和工資  這里的公積金、社保包括個人和公司部分     工資就只包括實發(fā)了是嗎？

bamboo老師 解答

2021-04-22 14:07

工資是計提的應(yīng)發(fā)啊  工資包含了個人承擔(dān)的五險一金跟個人所得稅

巴豆 追問

2021-04-22 14:15

計提入應(yīng)發(fā)和個稅里面，繳納的時候直接借應(yīng)交稅費-個人所得稅，貸銀行存款，計提是借應(yīng)付職工薪酬-工資，貸應(yīng)交稅費-個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬-工資，對應(yīng)的費用類科目是管理費用-工資？，這個不應(yīng)該對應(yīng)的是實發(fā)工資嘛

bamboo老師 解答

2021-04-22 14:16

借：管理費用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：應(yīng)交稅費-個人所得稅
貸：銀行存款
是應(yīng)發(fā)工資 不是實發(fā) 實發(fā)的扣了個人所得稅后的

巴豆 追問

2021-04-22 14:26

但是管理費用-公積金   又包括個人部分的公積金和公司部分的公積金？    按照管理費用-工資  核算的是應(yīng)發(fā)工資，那個人部分的公積金是不是也應(yīng)該在管理費用-工資里面？  問題就轉(zhuǎn)化為，管理費用-工資     管理費用-公積金    管理費用---社保；分別核算的是什么？

bamboo老師 解答

2021-04-22 14:29

管理費用-公積金只是單位部分的 個人的不包含

巴豆 追問

2021-04-22 14:51

那這樣是對的吧

bamboo老師 解答

2021-04-22 15:01

這樣寫分錄正確的