小魚兒 追問

2021-04-22 12:38

直接代理報關，就是代理報關的公司以我公司的名義出口報關，我這邊財務上要進行什么操作呢？

樸老師 解答

2021-04-22 12:44

那你們要操作退稅的
收集齊退稅資料

小魚兒 追問

2021-04-22 12:46

出口退稅款，也是由代理報關公司給我們付，代理報關公司賺傭金的。我收到增值稅專票的進項發(fā)票，該咋處理？

樸老師 解答

2021-04-22 12:52

借：應收賬款(或銀行存款等)
貸：主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理：
借：主營業(yè)務成本
貸：應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的“應退稅額”做如下會計處理：
借：其他應收款——應收補貼款
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理：
借：應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷產品應納稅額)
貸：應交稅費——應交增值稅(出口退稅)
收到出口退稅款時，做如下會計處理：
借：銀行存款
貸：其他應收款——應收補貼款

小魚兒 追問

2021-04-22 13:36

我現(xiàn)在就是要自己操作增值稅專票退稅勾選，對吧？然后，F(xiàn)OB價格確認收入？
上月收到客戶款項，我記了合同負責的

小魚兒 追問

2021-04-22 13:37

我們現(xiàn)在要不要這樣做？
借：合同負責
   貸：主營業(yè)務收入
           應交稅費—增值稅（銷售稅額）

樸老師 解答

2021-04-22 13:45

你們是新準則的就這樣做

小魚兒 追問

2021-04-22 13:50

問題在于，我沒有想明白，既然外銷我是免退稅的，為何貸方依舊要記：
   貸：主營業(yè)務收入
           應交稅費—增值稅（銷售稅額）

樸老師 解答

2021-04-22 13:51

你括號里寫免抵退

小魚兒 追問

2021-04-22 14:11

完整分錄是：
借：合同負責
   貸：主營業(yè)務收入
           應交稅費—增值稅（免抵退）

樸老師 解答

2021-04-22 14:22

你要是退稅就按照我上面給你的那一大串填寫
免稅就直接寫免稅