巧克力布丁?? 追問

2021-04-21 14:21

那我以前通過銀行付款了，但是現在稅也補了，能否做以前年度損益調整，然后減少未分配利潤嗎？

暖暖老師 解答

2021-04-21 14:25

先減少成本，同時減少所得稅后才可以否做以前年度損益調整，然后減少未分配利潤

巧克力布丁?? 追問

2021-04-21 15:02

有點不太懂，能否給個會計分錄我看看。謝謝老師！

暖暖老師 解答

2021-04-21 15:05

你上邊的業(yè)務2的會計分錄先做才可以

巧克力布丁?? 追問

2021-04-21 15:21

那個會計分錄我不是很理解，銀行存款肯定減少了，如果借應付賬款，那這個應付賬款科目怎么沖平了？

暖暖老師 解答

2021-04-21 15:35

這里你是原材料，銀行存款對方肯定不會給我們

巧克力布丁?? 追問

2021-04-21 16:17

所以問您，如果按照您說的借應付賬款，貸以前年度損益調整，這個借方應付賬款怎么沖掉了？難道就這樣掛著嗎？

暖暖老師 解答

2021-04-21 16:24

我沒有說沖減應付賬款啊

巧克力布丁?? 追問

2021-04-21 16:36

您看看第2項，借應付賬款/現金/銀行存款，貸以前年度損益調整，然后再把以前年度損益調整轉到未分配利潤里面。我們不可能借現金和銀行存款吧，因為錢已經付出去了，那么借應付賬款，應付賬款在借方會有一個余額，這個余額怎么沖掉了？我是這個意思。

暖暖老師 解答

2021-04-21 16:50

我們這里用不到銀行和應付賬款，我們只調整成本和進項稅，還有所得稅