房娜 追問

2021-04-19 10:05

哦就是收入做這樣，咱們那個快帳就不會用留抵稅額抵扣了，是這樣的嗎

紫藤老師 解答

2021-04-19 10:06

應交稅費-簡易計稅最后轉(zhuǎn)入未交增值稅

房娜 追問

2021-04-19 10:07

這個月補交19年所得稅，是下個月做賬嗎？這個月用計提不？分錄怎么寫？

紫藤老師 解答

2021-04-19 10:08

補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳：
1、計提稅款時
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
2、補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

房娜 追問

2021-04-19 10:09

就是在寫一個借應交稅費簡易計稅，貸未交增值稅，下個月做一個借未交增值稅貸銀行存款，對不

紫藤老師 解答

2021-04-19 10:09

你好，對的，你的理解是對的