….. 追問

2021-04-18 18:25

協(xié)議里面寫的是零元轉(zhuǎn)讓，那應(yīng)該怎么填呢？是直接填注冊資本乘轉(zhuǎn)讓比例這個價值嗎？

….. 追問

2021-04-18 18:26

還是應(yīng)該填寫當(dāng)時交稅的這個計稅基礎(chǔ)就是凈資產(chǎn)乘轉(zhuǎn)讓比例那個

朱立老師 解答

2021-04-19 07:41

稅局一般要看財務(wù)報表的
比如實收資本是100萬   未分配利潤是10萬    轉(zhuǎn)讓10%  則轉(zhuǎn)讓價一般在(100+10)*10%=11萬左右

….. 追問

2021-04-19 07:48

嗯這個我知道，轉(zhuǎn)讓價格就算是零元轉(zhuǎn)讓也是按照持有成本填寫，那我想請問股權(quán)原值的話呢，如果前一次轉(zhuǎn)讓零元轉(zhuǎn)讓且虧損狀態(tài)就是填零對嗎？，那老師有一個股東是有實收資本的，那這個的股權(quán)原值我就填這個金額嗎？而不應(yīng)該填零嗎？不管轉(zhuǎn)讓比例是多少？

朱立老師 解答

2021-04-19 08:11

對
原值要按轉(zhuǎn)讓比例填寫的

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2021-04-19 08:14

？老師您的意思是原值還是持有成本？就是凈資產(chǎn)*對應(yīng)轉(zhuǎn)讓比例？不管上次的是否凈資產(chǎn)虧損和0元轉(zhuǎn)讓？

朱立老師 解答

2021-04-19 08:28

是的 
原值還是要寫按實收資本的比例填寫的

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2021-04-19 09:31

老師我懂您的意思，但是之前轉(zhuǎn)讓的那次是零元，且虧損那其他幾個未打入實收資本的股權(quán)原值就填零，那唯一一個有款項進(jìn)來的呢？而且打進(jìn)實收資本也是在轉(zhuǎn)讓之后進(jìn)賬的，那我還是寫零元嗎？還是我直接寫那個實收資本金額？老師就是我按照這張表格來說的話，我是不是就是直接填寫第一次和第二次的持有成本金額就可以了。

朱立老師 解答

2021-04-19 09:43

持有金額就是實繳資本 對吧   跟資產(chǎn)負(fù)債表上的實收資本是一致的  
比如第一個股東占公司的10%     轉(zhuǎn)讓50% 
 則轉(zhuǎn)讓價   20332.89*50%=10166.445+享有未分配利潤的10%的50%  
原值就是10166.445

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2021-04-19 10:10

第一次是因為零元并且又是虧損所以沒有申報，但是暫比是前面這些有個10萬是因為他有實收資本，所以算作是持有成本，然后后一次就分出去50%，所以他的持有成本變成了5萬，而其他幾個新股東的持有成本是之前出讓方繳納計稅基數(shù)，變成了現(xiàn)在這些新股東的持有成本，那填個稅附表明細(xì)里面，我轉(zhuǎn)讓價格不能填零，而應(yīng)該填這個持有成本，而股權(quán)原值我應(yīng)該是前一次的持有成本，應(yīng)該其他幾個都是零而有一個就直接填10萬嗎？

朱立老師 解答

2021-04-19 10:57

按轉(zhuǎn)讓方的持有成本填寫   不需要考慮之前的轉(zhuǎn)讓原值

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2021-04-19 11:35

嗯是的，老師那我理解的對嗎？就是他現(xiàn)在要轉(zhuǎn)讓了，他作為轉(zhuǎn)讓方了，那不就是看他之前受讓方的時候的持有成本嗎？這個不就是他現(xiàn)在轉(zhuǎn)讓時的股權(quán)原值嗎？對嗎老師。

朱立老師 解答

2021-04-19 11:44

對的   可以這么理解的

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2021-04-19 14:56

謝謝老師，老師那印花稅填在哪里呢？

….. 追問

2021-04-19 14:57

好像只有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)選項了，其他萬分之五的沒有能填的來

朱立老師 解答

2021-04-19 15:07

這個還很沒實操過 
一般都是去稅局 工作人員申報后    
自然人身份登陸 繳納稅款

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2021-04-19 15:31

哦，那印花稅不能代申報了是吧？老師

朱立老師 解答

2021-04-19 15:38

是的  只能去稅局申報