房娜 追問

2021-04-18 10:56

小企業(yè)，一般納稅人，是補(bǔ)得19年所得稅。之前做的工資累計是28萬，個稅報了18萬，現(xiàn)在補(bǔ)了10萬的工資。調(diào)整了19年的年報。錢也交了。是不是不用調(diào)賬？帳怎么調(diào)整

meizi老師 解答

2021-04-18 11:00

 你好    賬上要調(diào)整的 ；   你個稅不補(bǔ)報嗎 ？ 你實際是   28萬 你個稅才報 18萬少報了10萬的； 你賬上工資是計提的28萬嘛 ？發(fā)放也是 發(fā)放的28萬 嗎 ？     調(diào)整企業(yè)所得稅 ：借利潤分配-未分配利潤貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅  繳納 ：借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸銀行存款  

房娜 追問

2021-04-18 15:17

個稅不補(bǔ)了，是19年的，補(bǔ)可麻煩了，直接按個稅18萬做的匯算清繳，就說多的這10萬那會是其他應(yīng)付款做的工資，現(xiàn)在怎么調(diào)賬

meizi老師 解答

2021-04-18 16:59

 你好   你現(xiàn)在補(bǔ)稅 不是補(bǔ)的企業(yè)所得稅的嗎 ？ 上面給你做的企業(yè)所得稅的分錄 ；     你多做了10萬  做的其他應(yīng)付款 ； 那你就去紅沖這個 分錄就行了。  你原來怎么做的