無心的康乃馨 追問

2021-04-17 14:45

但是2月份已經(jīng)退款了，這個要怎么入賬??？

郭老師 解答

2021-04-17 14:46

借應(yīng)收賬款貸銀行存款

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 14:52

當時收費時是借銀行存款帶其他應(yīng)付款，能不能2月份入賬借其他應(yīng)付款，貸銀行存款？那發(fā)票紅沖后還需要再記賬嗎？

郭老師 解答

2021-04-17 14:56

你好
可以的
需要的

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 14:57

那紅沖后怎么入賬啊？老師？

郭老師 解答

2021-04-17 15:03

你當時沒有做收入
開負數(shù)沖了，發(fā)票也不需要做的。

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 15:31

收入是12月底統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)了一次，發(fā)票也開了，

郭老師 解答

2021-04-17 15:35

那你可以借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 15:41

哦，那發(fā)票紅沖后是不是可以借記主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費，貸記其他應(yīng)付款？這樣這筆業(yè)務(wù)是不是就處理完了？

郭老師 解答

2021-04-17 15:53

是的，處理完了，你之前成本沒有結(jié)轉(zhuǎn)就處理完了。

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 20:50

老師你好，如果小規(guī)模納稅人第一季度有一筆收入3000，當時沒有進行價稅分離，直接入賬了，會計分錄是借銀行存款3000，貸主營業(yè)務(wù)收入3000，如果已經(jīng)申報過增值稅和企業(yè)所得稅了，那么下個月該怎么進行調(diào)整？

郭老師 解答

2021-04-17 20:53

你好
屬于免增值稅的業(yè)務(wù)嗎

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 21:04

就是與物業(yè)公司合作的施工方，施工完成交給我們的提成，

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 21:09

我們是物業(yè)公司，小規(guī)模納稅人季度收入不超過30萬，不都是免征的嗎？

郭老師 解答

2021-04-17 21:12

不是這個意思
借利潤分配貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸利潤分配
是這個
價稅分開
第二個是把增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 21:59

老師，我還是不太明白，要怎么調(diào)整

無心的康乃馨 追問

2021-04-17 22:22

能不能在這個月把那筆憑證紅沖，然后重新填制一個正確的憑證？

郭老師 解答

2021-04-18 06:57

借利潤分配貸應(yīng)交稅費
這個看懂了嗎



這個是沖收入
價稅分離