芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:30

當(dāng)月支付當(dāng)月的社保，還用計(jì)提嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:31

不是計(jì)提，就是分配社保費(fèi)用。因?yàn)橛?jì)提分錄，與分配社保分錄是一樣的。

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:36

那就是直接進(jìn)入費(fèi)用就行唄
借 管理費(fèi)用
    銷售費(fèi)用
   其他應(yīng)收款-個(gè)人部分
貸  銀行
這個(gè)對嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:40

在實(shí)際工作中有這樣做會(huì)計(jì)分錄的。

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:42

那有標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)分錄嗎

江老師 解答

2021-04-17 11:45

一、繳納社保費(fèi)時(shí)時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)  7800
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)  2200
貸：銀行存款   10000
二、分配社保費(fèi)用時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)  5000
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi)  2800
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)7800

芃寶貝兒 追問

2021-04-17 11:46

我們就是當(dāng)月繳納當(dāng)月的社保，然后下個(gè)月才發(fā)這個(gè)月工資，下個(gè)月才能收回個(gè)人部分

江老師 解答

2021-04-17 11:49

是的，就是這樣的分錄，下月收回個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用2200元后，其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社?？颇科劫~。