孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:01

老師，是我們購買的商品，自己買的

孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:03

老師，是不是視同銷售，這個(gè)價(jià)格呢，是以我們的進(jìn)價(jià)做為銷售嗎？

星河老師 解答

2021-04-16 10:03

同學(xué)，

1、招待用
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
2、送禮
借：銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:06

老師，招待費(fèi)用的話是不是以進(jìn)價(jià)的價(jià)格走

星河老師 解答

2021-04-16 10:08

同學(xué)，
是的，購進(jìn)的按進(jìn)價(jià)的價(jià)格走。

孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:08

老師，以往我的招待費(fèi)都是從管理費(fèi)用走的，沒有關(guān)系吧

星河老師 解答

2021-04-16 10:10

同學(xué)，
可以的。只要是按招待費(fèi)據(jù)實(shí)核算就可以。

孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:14

老師，我還問一下，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）就一直這樣掛起嗎？后繼不管進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 嗎？

星河老師 解答

2021-04-16 10:17

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ），月末要通過轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的。

孤獨(dú)的鋼筆 追問

2021-04-16 10:34

老師，月末的時(shí)候是不是做一個(gè)分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

星河老師 解答

2021-04-16 10:35

同學(xué)，
對(duì)的。月末做這個(gè)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）