qy 追問

2021-04-16 10:02

二、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【105716】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。企業(yè)所得稅申報(bào)的時(shí)候風(fēng)險(xiǎn)提示那里出來這個(gè)？我公司沒發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，這個(gè)咋弄了？

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:32

你工資薪金那一行賬面金額是填的多少

qy 追問

2021-04-16 10:34

工資薪金表格就是這個(gè)圖片的內(nèi)容

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:45

您好，您如果沒有實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)，就實(shí)際填寫0就可以。

qy 追問

2021-04-16 10:50

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示不用管嗎？

丫丫老師 解答

2021-04-16 10:54

恩，您是按照實(shí)際進(jìn)行填報(bào)沒有的話就不用管

qy 追問

2021-04-16 11:03

1.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第11行第3列“收入類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；2.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第30行第3列“扣除類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【129892.65】元；3.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第35行第3列“資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；4.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第43行第3列“特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目_其他_調(diào)增金額”為：【0】元；5.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第45行第3列“其他_調(diào)增金額”為：【0】元；6.您單位申報(bào)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第46行第3列“合計(jì)_調(diào)增金額”為：【129892.65】元；7.請(qǐng)核實(shí)表A105000《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》“其他”納稅調(diào)增項(xiàng)目是否準(zhǔn)確填報(bào)。

qy 追問

2021-04-16 11:05

會(huì)計(jì)上計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的那個(gè)發(fā)票，現(xiàn)在回不來了，需要納稅調(diào)增，我在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表第30行“其他”里面填寫了，但是出來這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)提示

丫丫老師 解答

2021-04-16 11:11

您好，我覺得不應(yīng)該在其他填。第 30 行“（十七）其他”：填報(bào)其他因會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào) 整的扣除類項(xiàng)目金額，企業(yè)將貨物、資產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、廣告等用途時(shí)，進(jìn)行視同 銷售納稅調(diào)整后，對(duì)應(yīng)支出的會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定有差異需納稅調(diào)整的金額填報(bào)在本 行。若第 1 列≥第 2 列，第 3 列“調(diào)增金額”填報(bào)第 1-2 列金額。若第 1 列＜第 2 列， 第 4 列“調(diào)減金額”填報(bào)第 1-2 列金額的絕對(duì)值

qy 追問

2021-04-16 11:29

老師，那就是我會(huì)計(jì)上計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的那個(gè)金額，現(xiàn)在發(fā)票回不來了，我需要把回不來發(fā)票的那部分成本調(diào)增，不在第30行調(diào)增的話，在哪行調(diào)增？

丫丫老師 解答

2021-04-16 13:01

您好，我剛看到您后來發(fā)的扣除類項(xiàng)目，這個(gè)應(yīng)該有延遲，可能我這邊網(wǎng)絡(luò)不好。您填在扣除項(xiàng)目的其他可以的。抱歉，剛開始以為您還是說那個(gè)工資薪酬的問題