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老師您好，我有個(gè)疑問(wèn)就是：購(gòu)買新的固定資產(chǎn)價(jià)值100元，進(jìn)項(xiàng)稅13元，10年的壽命，殘值為0，第5年時(shí)計(jì)提了折舊50元，發(fā)生減值10元，所以賬面價(jià)值剩了40元，但公允價(jià)值45元，出售賣了45元，銷項(xiàng)稅45*0.13=5.85元， 我的疑問(wèn)是買時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅是13元，銷項(xiàng)稅是5.85元，沒有全部抵扣，那銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅兩者差值去哪了，使用固定資產(chǎn)也把稅用了嗎？那固定資產(chǎn)計(jì)算凈損益的時(shí)候?yàn)樯恫话ǘ惸兀侩y道銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)的差價(jià)不是損益嗎？
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于2021-04-15 21:45 發(fā)布 ??1250次瀏覽
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孺子牛老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2021-04-15 21:59
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精選問(wèn)題
老師，未開票收入如何做賬和申報(bào)？ 問(wèn)
視同收入屬于未開票收入么？也是跟上面一樣做賬申報(bào)么？ 答
A入200萬(wàn)、B入300萬(wàn)以前實(shí)繳了后又有一個(gè)人C認(rèn)繳 問(wèn)
你好，可以的啊?？梢园幢壤郎p脂。 答
你好老師，一般納稅人開9%的增值稅普通發(fā)票，如果有 問(wèn)
??？為什么有的說(shuō)可以有的說(shuō)不可以？ 開普通發(fā)票還能抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 答
老師，我看到你在20.6月回復(fù)過(guò)一位同學(xué)，因進(jìn)項(xiàng)為贈(zèng) 問(wèn)
鍋具的稅務(wù)處理：作為贈(zèng)品出口且無(wú)法退稅，需按免稅處理（已按免稅申報(bào)增值稅是正確的），無(wú)需計(jì)提銷項(xiàng)稅額，也不涉及退稅，無(wú)需掛賬。 系統(tǒng)操作：在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中，只需對(duì)可退稅的 8 件產(chǎn)品正常申報(bào)退稅，鍋具因免稅無(wú)需申報(bào)退稅，無(wú)需額外系統(tǒng)操作。 后續(xù)處理：留存好報(bào)關(guān)單、贈(zèng)品相關(guān)合同 / 說(shuō)明等資料，證明鍋具為贈(zèng)品且按免稅處理的合規(guī)性即可，無(wú)需長(zhǎng)期掛賬。 答
本月補(bǔ)繳了1-9月的社保，做工資表的時(shí)候，個(gè)人部分應(yīng) 問(wèn)
然后報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是扣掉的對(duì)吧 答
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。 追問(wèn)
2021-04-15 22:01
孺子牛老師 解答
2021-04-15 22:19