秋千墜 追問(wèn)

2016-11-12 17:00

那我以前幾個(gè)月的賬就得重做了嗎？

王雁鳴老師 解答

2016-11-11 23:39

您好，一級(jí)科目 研發(fā)支出 可以在賬套使用過(guò)半的情況下添加，未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)叫未達(dá)無(wú)形資產(chǎn)，比如在申請(qǐng)過(guò)程中的專利，申請(qǐng)已經(jīng)遞交，進(jìn)入實(shí)質(zhì)審查階段后通過(guò)，尚未拿到專利證書(shū)。

王雁鳴老師 解答

2016-11-12 12:20

您好，可以這樣處理。先添加一個(gè)研發(fā)支出科目，把前面大半年的房租、工資、社保、公積金之類的科目轉(zhuǎn)到研發(fā)支出里（借：研發(fā)支出，貸：應(yīng)付職工工資、社保），然后把研發(fā)支出轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用的研究開(kāi)發(fā)科目里（借：管理費(fèi)用，貸：研發(fā)支出），這樣不會(huì)對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、利潤(rùn)表有影響的，但是原來(lái)的那些科目可能金額會(huì)不一樣了。

王雁鳴老師 解答

2016-11-12 17:10

您好，您可以這樣操作，在現(xiàn)在的月份，先添加一個(gè)研發(fā)支出科目，把前面大半年的房租、工資、社保、公積金之類的科目里面，應(yīng)該在研究開(kāi)發(fā)支出的出具一個(gè)匯總表，按匯總表編制憑證，借記研發(fā)支出，借記其他費(fèi)用科目，負(fù)數(shù)。以前月份的憑證不動(dòng)，那么是不是會(huì)解決這個(gè)問(wèn)題呢。