去年的第4季度工會經(jīng)費沒交，計提在應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費里面，今年3月份補(bǔ)交了，還交了滯納金， 處理如下：J:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費27542.14 D：以前年度損益調(diào)整27542.14 ，J：以前年度損益調(diào)整27542.14 D：銀行 27542.14 J：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅6885.54 D：以前年度損益調(diào)整6885.54 J：利潤分配20656.6 D:以前年度損益調(diào)整20656.6以上分錄沒有包括滯納金，滯納金做到了營業(yè)外支出。這樣處理對嗎？那今年的匯算清繳我是不是可以把6885.54拿來抵所得稅？

答： 你按準(zhǔn)則做是對，但是有一個問題你匯算清繳，這個稅收金額，填寫不進(jìn)去，賬載金額你填寫不了這個金額，稅收金額，自動按工資薪金*2%自動生成，我建議還反結(jié)賬補(bǔ)上年，之后去參與匯算清繳比較好

離職員工導(dǎo)致“其他應(yīng)付款-社會保險”、“應(yīng)交稅費-個人所得稅”、“應(yīng)付職工薪酬-社會保險-基本醫(yī)療保險”科目長期掛賬，轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入借：應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本醫(yī)療保險應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—失業(yè)保險應(yīng)付職工薪酬—社會保險費—基本養(yǎng)老保險其他應(yīng)付款—住房公積金應(yīng)交稅費—應(yīng)交個人所得稅 貸：營業(yè)外收入是這樣嘛

答： 你好；? 你去看看 具體是哪個科目的余額； 如果是? 貸方的余額還是借方的余額；這樣好判斷? ?

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

應(yīng)付職工薪酬社保費，走營業(yè)外支出怎么做分錄？借應(yīng)付職工薪酬貸營業(yè)外支出借營業(yè)外支出貸銀行存款

答： 應(yīng)付職工薪酬社保費都是計入費用的，為什么走營業(yè)外支出