老師，我們是一般納稅人。個稅手續(xù)費返還的增值稅銷項稅額，我填列在未開具發(fā)票6%稅率，但提交時系統(tǒng)提示“您在稅務機關(guān)登記的是【應稅貨物及勞務】增值稅納稅人，第5行的數(shù)據(jù)應都為0，若有問題請與主管稅務機關(guān)增加【應稅服務】稅種類別？

答： 去找你專管員增加服務的稅種認定。

一般納稅人開6%的銷項票，貨物名稱是服務，增值稅主表應該怎么填？

答： 在第一列一般項目“本月數(shù)”欄次下，分別填入銷售額、稅額： 銷售額分別填寫在“應稅勞務銷售額”，“（一）按適用稅率計稅銷售額“欄次，稅額填寫在”銷項稅額欄次。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人提供應稅服務如何計算繳納增值稅？

答： 根據(jù)《關(guān)于在北京等 8 省市開展交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2012]71 號）及《財政部 國家稅務總局關(guān)于在上海市開 展 交通運輸業(yè)和 部分現(xiàn)代服務業(yè) 營業(yè)稅改征增值稅 試點 的 通知 》 財稅（[2011]111 號）《附件 1 交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》規(guī)定：“第十四條 增值稅的計稅方法，包括一般計稅方法和簡易計稅方法。第十五條 一般納稅人提供應稅服務適用一般計稅方法計稅。一般納稅人提供財政部和國家稅務總局規(guī)定的特定應稅服務，可以選擇適用簡易計稅方法計稅，但一經(jīng)選擇，36 個月內(nèi)不得變更。第十八條 一般計稅方法的應納稅額，是指當期銷項稅額抵扣當期進項稅額后的余額。應納稅額計算公式：應納稅額=當期銷項稅額－當期進項稅額當期銷項稅額小于當期進項稅額不足抵扣時，其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣?！钡谑艞l 銷項稅額，是指納稅人提供應稅服務按照銷售額和增值稅稅率計算的增值稅額。銷項稅額計算公式：銷項稅額=銷售額×稅率第二十條 一般計稅方法的銷售額不包括銷項稅額，納稅人采用銷售額和銷項稅額合并定價方法的，按照下列公式計算銷售額：銷售額＝含稅銷售額÷（1+稅率）第二十一條 進項稅額，是指納稅人購進貨物或者接受加工修理修配勞務和應稅服務，支付或者負擔的增值稅稅額?！?