Lili 追問

2021-04-13 11:08

只有銷售費用——代理費重復了，因為前邊做的應收賬款里包含了這一步。

江老師 解答

2021-04-13 11:10

你是想會計考試的理論分錄，還是實際工作中的分錄處理?

Lili 追問

2021-04-13 11:33

老師是實際工作的分錄處理，去年的賬。

江老師 解答

2021-04-13 11:36

一、沖銷2020年12月X號憑證（屬于與2020年X月X號憑證重復入賬）
借：銷售費用——代理運費   負數
貸：其他應付款——公司   負數

Lili 追問

2021-04-13 16:10

老師是去年差錯，我直接這樣寫可以嗎？借其他應付款-公司 金額 貸利潤分配未分配利潤這樣可以嗎？

江老師 解答

2021-04-13 16:38

一、由于是負數，在實際工作中涉及到補交稅款，因此需要沖減今年的數據，在今年將欠的企業(yè)所得稅補交。
二、理論上是用“以前年度損益調整”進行賬務處理。

Lili 追問

2021-04-13 16:42

主要是老師涉及本季度沒有銷售費用，填寫負數后賬務報表填寫不上。那我直接沖紅嗎？這兩種方法哪個更合理一些呢？

江老師 解答

2021-04-13 16:47

這個是需要等有銷售費用時，才能紅沖，因為不可能讓你填寫負的銷售費用。如發(fā)生銷售費用1萬元，沖銷2000元，最后按8000元申報銷售費用。