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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2021-04-13 09:14

你好，多計提的所得稅，跨年沖銷就是了
借：應交稅費——企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整  

棉糀鎕 追問

2021-04-13 09:18

以前計提的是，借所得稅費用24.8，貸應交企業(yè)所得稅24.8，銀行代扣是，借應交企業(yè)所得稅10.16，貸銀行存款10.16，那我調(diào)整怎么調(diào)

鄒老師 解答

2021-04-13 09:20

你好，多計提的所得稅，跨年沖銷就是了
借：應交稅費——企業(yè)所得稅 14.64
貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用  14.64
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

棉糀鎕 追問

2021-04-13 09:23

以前年度損益調(diào)整是哪個科目，為什么我找不到

鄒老師 解答

2021-04-13 09:28

你好，以前年度損益調(diào)整，是損益類科目
你找不到，可能是你單位的軟件沒這個科目 

棉糀鎕 追問

2021-04-13 09:30

那我要怎么做

鄒老師 解答

2021-04-13 09:35

你好，你需要增加這個科目核算 

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學員您好，預交所得稅按利潤總額的25%來計提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當年累計利潤總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計提
2021-07-01 11:24:06
你好，多計提的所得稅，跨年沖銷就是了 借：應交稅費——企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整??
2021-04-13 09:14:50
你好 借；以前年度損益調(diào)整 12萬 ，貸；應交稅費—企業(yè)所得稅12萬 借；應交稅費—企業(yè)所得稅 12萬， 貸；銀行存款12萬
2020-07-06 14:04:03
一、計提的分錄 借：所得稅費用 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 二、結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借：本年利潤 貸：所得稅費用 三、繳納的分錄 借：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金） 計提企業(yè)所得稅應該是：3月末、6月末、9月末、12月末。
2019-08-11 11:41:44
你好，如果所得稅申報表申報錯誤了，需要做更正申報的 多交的所得稅這樣做分錄，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；銀行存款 如果計提的沒有錯誤，就不需要修改
2020-06-29 13:48:06
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