娜 追問

2016-11-09 16:39

如果現(xiàn)在借：進(jìn)項稅，我也抵扣不了呀，沒有沒有認(rèn)證

娜 追問

2016-11-10 23:00

借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費（待抵扣進(jìn)項稅）
貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
收到發(fā)票后
借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅）
貸：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費（待抵扣進(jìn)項稅）
分錄對嗎？
增值稅附表2中第三部分有待抵扣進(jìn)項稅，和這個問題有關(guān)系嗎？

娜 追問

2016-11-11 11:07

好的，謝謝鄒老師

鄒老師 解答

2016-11-09 16:09

你好，是的，可以計入固定資產(chǎn)
借；固定資產(chǎn)   應(yīng)交稅費（進(jìn)項稅額）貸；銀行存款   應(yīng)付賬款
借；應(yīng)付賬款   貸；銀行存款

鄒老師 解答

2016-11-09 17:10

沒有認(rèn)證計入待抵扣進(jìn)項稅額核算

鄒老師 解答

2016-11-11 08:15

發(fā)票未認(rèn)證    借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費（待抵扣進(jìn)項稅）
貸：應(yīng)付賬款 
借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
認(rèn)證之后
借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）
貸：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項稅）
申報表與這個沒有關(guān)系的

鄒老師 解答

2016-11-11 11:07

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利。