劉 追問(wèn)

2021-04-09 15:42

請(qǐng)問(wèn)老師除了未抵扣的增值稅，還有哪些在填寫(xiě)季度報(bào)表時(shí)需要重分類(lèi)的呢

莊老師 解答

2021-04-09 15:43

你好，主要是在資產(chǎn)負(fù)債表里，

劉 追問(wèn)

2021-04-09 15:53

其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款里面有哪些需要重分類(lèi)的呢，謝謝老師

莊老師 解答

2021-04-09 15:56

你好，
應(yīng)收帳款=應(yīng)收帳款借方數(shù)+預(yù)收帳款借方數(shù)-壞帳準(zhǔn)備 
預(yù)付帳款=預(yù)付帳款借方數(shù)+應(yīng)付帳款借方數(shù) 
應(yīng)付帳款=應(yīng)付帳款貸方數(shù)+預(yù)付帳款貸方數(shù) 
預(yù)收帳款=應(yīng)收帳款貸方數(shù)+預(yù)收帳款貸方數(shù)
其他應(yīng)收款項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列。