素顏 追問

2021-04-09 12:18

那后面開票收入沖這個未開票收入怎么沖銷呢。原來做的未開票收入是：借 ：應收賬款  貸  ：主營業(yè)務收入   應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

郭老師 解答

2021-04-09 12:21

借應收賬款，負數貸主營業(yè)務收入負數應交稅費負數。

素顏 追問

2021-04-09 14:12

老師的意思是我這次開票的分錄做你講這個嘛，我看著這樣我應收賬款多了吧

郭老師 解答

2021-04-09 14:16

應收是減少，你應該退錢給人家的。

郭老師 解答

2021-04-09 14:16

借應收賬款負數相當于貸應收賬款。

素顏 追問

2021-04-09 14:38

老師，是這樣的 ，去年12月份公司收到一筆款，沒有開票，我們前面會計記賬做的是借：應收賬款100 貸：主營業(yè)務收入90 應交稅費10  然后在電子稅務局也申報了未開票的增值稅，現在3月份開了50的發(fā)票。按你說的處理就不對了，現在我是不需要退補增值稅跟退錢什么的，可以不可以按借主營業(yè)務收入（開票收入） 貸：主營業(yè)務收入（未開票收入），這樣就什么都不影響了呢 這樣對不對呢

郭老師 解答

2021-04-09 14:41

借應收賬款-100
貸利潤分配-90
應交稅費-10

郭老師 解答

2021-04-09 14:41

借應收賬款50
貸利潤分配
應交稅費。

素顏 追問

2021-04-09 14:49

做2筆嗎  上個分錄都是負數，下個分錄是正數嗎

郭老師 解答

2021-04-09 14:52

你好，對的，是這么理解的似的。

素顏 追問

2021-04-09 14:54

直到開票收入沖完這個就可以了嗎。。不能像我說的那樣做嘛？9(借主營業(yè)務收入（開票收入） 貸：主營業(yè)務收入（未開票收入）)

郭老師 解答

2021-04-09 14:59

你好，跨年了，不應該用主營業(yè)務收入，應該用利潤分配來。

素顏 追問

2021-04-09 15:05

好的  那如果是本年可以像我這樣做嗎

郭老師 解答

2021-04-09 15:06

本年是做主營業(yè)務收入紅沖。