老師好，我司23年研發(fā)活動(dòng)形成了一項(xiàng) 無形資產(chǎn)130萬，按照政策，在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，可以按照無形資產(chǎn)成本的200%享受加計(jì)扣除，也就是260萬，具體是在A107012 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表 中填報(bào)嗎，應(yīng)該填在哪一行呢，是圖中標(biāo)黃的這兩行各填130萬嗎

答： 不是，形成無形資產(chǎn)是按照攤銷金額的200%進(jìn)行加計(jì)扣除。不是你形成資產(chǎn)的金額直接200%扣除

老師，企業(yè)所得稅匯算清繳里的《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第40行年度研發(fā)費(fèi)用小計(jì)(2+36×80%+38)，這個(gè)委外研發(fā)費(fèi)用已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的也要按照80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用嗎，還是直接全額計(jì)入無形資產(chǎn)？

答： 您好，無論是否形成無形資產(chǎn)，委外都是按照80%計(jì)入研發(fā)費(fèi)用參加加計(jì)扣除。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅匯算清繳管理費(fèi)用中的研發(fā)費(fèi)用怎么填列

答： 你好，在所得稅匯算清繳時(shí)填寫納稅申報(bào)表（研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表）