某企業(yè)6月發(fā)生以下銷售業(yè)務(wù): 1、銷售A產(chǎn)品18臺(tái),單價(jià)2000元,增值稅稅率13%,用銀 行存款支付代墊的運(yùn)雜費(fèi)3000,價(jià)稅款及代墊的運(yùn)雜費(fèi)尚 未收回 2、銷售B產(chǎn)品100件,單價(jià)260元,總價(jià)款26000元,增值 稅率13%,款項(xiàng)收到存入銀行。 3、用銀行存款支付廣告費(fèi)1500元 4、預(yù)收某公司訂購B產(chǎn)品的貨款20000元存入銀行。 5、銷售A產(chǎn)品15臺(tái),價(jià)款30000元,增值稅稅率13%,原預(yù) 付貨款24000元,其余貨款尚未收到。 6、銷售不需要的甲材料一批,價(jià)款20000元,增值稅率 13%,款已收到并存入銀行。 7、結(jié)轉(zhuǎn)本月已銷售AB產(chǎn)品成本,A產(chǎn)品成本每臺(tái)1200元, B產(chǎn)品成本每件156元。 8、結(jié)轉(zhuǎn)已銷售甲材料的成本14000元。 9、該企業(yè)AB都是應(yīng)稅消費(fèi)品,按規(guī)定計(jì)算本期應(yīng)繳納的 消費(fèi)稅8400元,城建稅798,教育費(fèi)附加342元。 根據(jù)以上業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。
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于2021-04-07 18:57 發(fā)布 ??7278次瀏覽
- 送心意
暖暖老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-04-07 19:14
1借應(yīng)收賬款43680
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入36000
應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)4680
銀行存款3000
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你好,是以實(shí)際繳納的增值稅,消費(fèi)稅為依據(jù)
城建稅=實(shí)際繳納的增值稅,消費(fèi)稅*7%或5%
教育費(fèi)附加=實(shí)際繳納的增值稅,消費(fèi)稅*3%
地方教育費(fèi)附加=實(shí)際繳納的增值稅,消費(fèi)稅*2%
2018-02-06 21:48:18

現(xiàn)在沒有i營(yíng)業(yè)稅
值稅 消費(fèi)稅 是對(duì)應(yīng)申報(bào)表應(yīng)納稅稅額
2017-02-22 12:33:29

你好!是的,如果你需要交消費(fèi)稅的話。
2018-03-05 13:37:34

具體是什么問題
2017-02-28 15:49:44

你好,是的,因?yàn)闆]有營(yíng)業(yè)稅了
2018-03-29 11:01:48
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