去年底暫估庫存商品比今年收到的發(fā)票金額要多,那怎么做分錄,以及應交企業(yè)所得稅是怎么算的?因為結(jié)轉(zhuǎn)成本時候用收到發(fā)票的未稅總金額減去暫估未稅總金額得出的是負數(shù)
會計學堂會員aok
于2021-04-07 17:08 發(fā)布 ??1039次瀏覽
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maize老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2021-04-07 17:19
這個對應這個多暫估, 借庫存商品 負數(shù),貸應付賬款暫估款負數(shù),,借貸應付賬款 暫估款 負數(shù) ,貸應付賬款供應商 借以前年度損益調(diào)整,負數(shù),貸庫存商品 負數(shù) 借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,這個對應這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沖掉,匯算清繳納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增,
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這個對應這個多暫估,?借庫存商品 負數(shù),貸應付賬款暫估款負數(shù),,借貸應付賬款 暫估款 負數(shù) ,貸應付賬款供應商? ?借以前年度損益調(diào)整,負數(shù),貸庫存商品 負數(shù)? 借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,這個對應這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沖掉,匯算清繳納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增,
2021-04-07 17:19:00

同學,不需要轉(zhuǎn)出來,你庫存的原材料跟庫存商品可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,只是你這部分對應部分結(jié)轉(zhuǎn)的成本在做所得稅匯算清繳的時候告訴審計那邊做調(diào)增就可以了。
2022-02-28 13:52:40

您好,對的。要結(jié)轉(zhuǎn)的,先做,借:所得稅,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。再做,借:本年利潤,貸;所得稅。
2017-09-13 14:47:26

同學你好,
計提
借,所得稅費用
貸,應交稅費一應交所得稅;
結(jié)轉(zhuǎn)
借,本年利潤
貸,所得稅用
2021-07-14 12:24:10

你好!一般是增加相關(guān)的費用,成本的話盡量少動因為和你的庫存會有不符。
2019-07-08 21:55:51
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會計學堂會員aok 追問
2021-04-07 17:25
maize老師 解答
2021-04-07 17:31
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2021-04-07 17:38
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2021-04-07 17:53
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2021-04-07 18:05