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送心意

maize老師

職稱初級會計師,中級會計師

2021-04-07 17:19

這個對應這個多暫估, 借庫存商品 負數(shù),貸應付賬款暫估款負數(shù),,借貸應付賬款 暫估款 負數(shù) ,貸應付賬款供應商   借以前年度損益調(diào)整,負數(shù),貸庫存商品 負數(shù)  借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,這個對應這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沖掉,匯算清繳納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增,

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:25

老師你第一步寫的借庫存商品負數(shù)貸應付賬款負數(shù),第二步是借應付賬款負數(shù)貸應付賬款正數(shù)嗎?第三步借以前年度損益調(diào)整后面填的金額是不是收到發(fā)票的未稅總金額減去暫估未稅總金額呢?

maize老師 解答

2021-04-07 17:31

這個是暫估是多部分沖掉,借庫存商品 負數(shù)-200,貸應付賬款暫估款負數(shù),-200  貸應付賬款 暫估款 負數(shù) ,貸應付賬款供應商   這個是按發(fā)票部分做, 這個借以前年度損益調(diào)整,負數(shù)-200,貸庫存商品 負數(shù)- 200是多結(jié)轉(zhuǎn)成本部分,你要是1000  回來發(fā)票800 ,那這個對應200是需要沖掉,

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:38

可是我去年暫估,只是做了借庫存商品,貸應付賬款供應商,沒有做你說的這個貸應付賬款后面加暫估款三個字

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:38

老師,我梳理一下就是
借庫存商品(現(xiàn)在發(fā)票未稅金額)
借應交稅費進項稅
貸應付賬款供應商
借庫存商品(紅字沖減原來暫估未稅金額)
貸應付賬款供應商(紅字)
結(jié)平去年多結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
借庫存商品 正數(shù)
貸以前年度損益調(diào)整 正數(shù)

那么以前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄調(diào)整好了,現(xiàn)在的成本還需要再做個結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎?分錄是不是 借主營業(yè)務成本(80-100)貸 庫存商品-20

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:39

老師你看我這樣做分錄對嗎?比如去年暫估了100今年發(fā)票到了80

maize老師 解答

2021-04-07 17:43

借庫存商品(現(xiàn)在發(fā)票未稅金額)
借應交稅費進項稅
貸應付賬款供應商
借庫存商品(紅字沖減原來暫估未稅金額)
貸應付賬款供應商(紅字)
結(jié)平去年多結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借庫存商品 20
貸以前年度損益調(diào)整 20 借以前年度損益調(diào)整20  貸未分配利潤 20 完事了,不需要做別的了,

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:47

老師,意思是不是去年暫估的庫存商品,今年發(fā)票到了結(jié)轉(zhuǎn)成本時候不需要用到主營業(yè)務成本科目了?不管今年到的發(fā)票比去年暫估發(fā)票多還是少的情況下?

maize老師 解答

2021-04-07 17:53

不用,少了補上借以前年度損益調(diào)整貸庫存商品,不通過主營業(yè)務成本

會計學堂會員aok 追問

2021-04-07 17:55

那比如有8000的沒到賬,怎么算所得稅補交多少?

maize老師 解答

2021-04-07 18:05

要是這個現(xiàn)在不算這個企業(yè)所得稅就是盈利,那這個最多補8000*25%享受小型微利這個應納稅所得額不超過100萬需要補 8000*5%

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這個對應這個多暫估,?借庫存商品 負數(shù),貸應付賬款暫估款負數(shù),,借貸應付賬款 暫估款 負數(shù) ,貸應付賬款供應商? ?借以前年度損益調(diào)整,負數(shù),貸庫存商品 負數(shù)? 借以前年度損益調(diào)整,貸未分配利潤,這個對應這個結(jié)轉(zhuǎn)成本多結(jié)轉(zhuǎn)沖掉,匯算清繳納稅調(diào)整表扣除下面其他納稅調(diào)增,
2021-04-07 17:19:00
同學,不需要轉(zhuǎn)出來,你庫存的原材料跟庫存商品可以正常結(jié)轉(zhuǎn)成本,只是你這部分對應部分結(jié)轉(zhuǎn)的成本在做所得稅匯算清繳的時候告訴審計那邊做調(diào)增就可以了。
2022-02-28 13:52:40
您好,對的。要結(jié)轉(zhuǎn)的,先做,借:所得稅,貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅。再做,借:本年利潤,貸;所得稅。
2017-09-13 14:47:26
同學你好, 計提 借,所得稅費用 貸,應交稅費一應交所得稅; 結(jié)轉(zhuǎn) 借,本年利潤 貸,所得稅用
2021-07-14 12:24:10
你好!一般是增加相關(guān)的費用,成本的話盡量少動因為和你的庫存會有不符。
2019-07-08 21:55:51
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