初級必過 追問

2021-04-07 16:00

公司從3月繳社保，3月先繳，3月計提，在3月工資里扣除，現(xiàn)在公司要求先先扣除再繳，4月份的社保要先從3月扣除，那3月計提的社保怎么來做平帳。3月底工資計提分錄怎么寫？

初級必過 追問

2021-04-07 16:03

這個是不是要分兩筆來做

萱萱老師 解答

2021-04-07 16:58

計提工資時：

借：管理費用、銷售費用、生產成本、制造費用等

貸：應付職工薪酬——工資

計提社保(企業(yè)自己承擔的部分)：

借：管理費用

貸：應付職工薪酬——社保

發(fā)放工資時：

借：應付職工薪酬——工資

貸：應付職工薪酬——社保(員工個人部分的社保)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現(xiàn)金/銀行存款

上交杜保時：

借：應付職工薪酬——社保

貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款

上交個人所得稅時：

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款