老師，我們公司用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，去年12月購(gòu)入固定資產(chǎn)，1月開(kāi)始正常折舊做賬，然后到3月底正常計(jì)提了第一季度所得稅1000多塊錢，但是這個(gè)月申報(bào)1-3月所得稅的時(shí)候，本來(lái)的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅1000多塊錢，因?yàn)槲蚁硎芰瞬怀?00萬(wàn)的固定資產(chǎn)一次性折舊掉這個(gè)優(yōu)惠政策，一次性折舊了全部固定資產(chǎn)的折舊額是30多萬(wàn)，導(dǎo)致我實(shí)際上并不需要交所得稅了，可是我賬面上的應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅怎么做賬處理掉呢，等到下個(gè)季度的話我正常提折舊正常做賬還會(huì)有所得稅的，但是因?yàn)檫@個(gè)一次性折舊的固定資產(chǎn)，還是會(huì)不用交所得稅的，這個(gè)應(yīng)交所得稅如何處理掉

答： 同學(xué)你好 所得稅沒(méi)有計(jì)提嗎

四季度企業(yè)所得稅沒(méi)有計(jì)提，怎么辦處理，小規(guī)模沒(méi)有以前年度調(diào)整損益科目，想調(diào)整賬用什么科目？ 用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 你好，學(xué)員，直接調(diào)增未分配利潤(rùn)科目

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們直行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，在填報(bào)企業(yè)所得稅季度報(bào)表時(shí)，本年累計(jì)金額是1—12月累計(jì)金額，還是第四季度累計(jì)金額。

答： 是1—12月累計(jì)金額。祝您工作愉快！