黃蓉 追問

2016-11-07 16:50

可是視頻里面的一般納稅人計提的時候是像我這么做的呀 借：管理費用 貸：應(yīng)交稅費---個稅 貸：其他應(yīng)付款---社保 貸：應(yīng)付職工薪酬   混亂了 老師 求解答

王雁鳴老師 解答

2016-11-07 16:39

您好，小規(guī)模行業(yè)的公司，計提工資時需要計提個稅和社保。

王雁鳴老師 解答

2016-11-07 16:47

您好，視頻沒錯，后面的幾個分錄是在發(fā)工資時做的：貸：應(yīng)交稅費---個稅 貸：其他應(yīng)付款---社保

王雁鳴老師 解答

2016-11-07 16:55

您好，我還沒有見過這樣做的，一般是
計提時，根據(jù)工資表應(yīng)發(fā)工資前面的數(shù)據(jù)
借：管理費用-工資獎金
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資津貼
發(fā)放工資時，根據(jù)工資表應(yīng)發(fā)工資后面的數(shù)據(jù)
借：應(yīng)付職工薪酬-工資津貼
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
      其他應(yīng)付款-社保
     現(xiàn)金或者銀行存款