鶯時♀珩磨№ 追問

2021-04-06 15:27

說了按照勾選的申報增值稅的，稅沒報錯，就是分錄做錯了，跨年怎么調(diào)整呢？

meizi老師 解答

2021-04-06 15:34

你好      你現(xiàn)在做 ：借    以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項稅這樣掛   借應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸    以前年度損益調(diào)整；結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額到利潤分配去處理。   

鶯時♀珩磨№ 追問

2021-04-06 15:41

借：以前年度損益的主營業(yè)成本數(shù)據(jù)；貸：做錯的進(jìn)項稅。然后再來：借：應(yīng)交稅費所得稅（所得稅是怎么得出的？）；貸：前面的以前年度損益主營業(yè)成本數(shù)據(jù)。最后就是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的利潤分配吧

meizi老師 解答

2021-04-06 15:51

你好      這個企業(yè)所得稅 是因為你之前 把進(jìn)項稅做了    所以你成本金額是少了。   所以現(xiàn)在調(diào)整后 成本增加 。那么你利潤減少。 所以原來企業(yè)所得稅就多繳納了。所以我考慮做了一筆所得稅的沖計提分錄。  最終看你去年是否盈利哦  

鶯時♀珩磨№ 追問

2021-04-06 16:37

去年年底無盈利沒有交所得稅，所以還能怎么調(diào)整呢？麻煩再具體分錄寫出來可以嗎？老師！謝謝

meizi老師 解答

2021-04-06 16:58

你好   沒有繳納的話  就不需要調(diào)整企業(yè)所得稅的。 直接調(diào)整  借：以前年度損益的主營業(yè)成本數(shù)據(jù)；貸：做錯的進(jìn)項稅 然后把這個余額轉(zhuǎn)利潤分配去  

鶯時♀珩磨№ 追問

2021-04-06 17:32

 借：以前年度損益的主營業(yè)成本數(shù)據(jù)（就是進(jìn)項稅金額）；貸：做錯的進(jìn)項稅 然后把這個余額轉(zhuǎn)利潤分配去  （余額是啥？是財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的嗎？）

meizi老師 解答

2021-04-06 17:33

你好 損益科目  以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤分配去    是自動轉(zhuǎn)的 。 之前的分錄是你自己寫