1 去年暫估的成本匯算清繳前回來(lái)發(fā)票可以稅前扣除 年底是虧的 年報(bào)按照調(diào)整后的填寫(xiě)嗎 ？當(dāng)月做賬還用以前年度損益調(diào)整嗎 問(wèn)題2 去年的房租 年底匯算清繳前開(kāi)了發(fā)票，稅額可以計(jì)入開(kāi)發(fā)票的當(dāng)月嗎

答： 您好：?jiǎn)栴}一：去年暫估的成本在匯算清繳前收回發(fā)票，屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整，企業(yè)所得稅的匯算清繳報(bào)表可以按調(diào)整后的內(nèi)容填寫(xiě)。當(dāng)月做賬調(diào)整需要用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整成本、調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅、把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配-未分中； 問(wèn)題二：去年的房租，去年年度開(kāi)了發(fā)票，稅額可以直接記入開(kāi)發(fā)票的當(dāng)月。

承租方租賃了一個(gè)車(chē)間，出租方一直未開(kāi)具不動(dòng)產(chǎn)租賃發(fā)票。今年，因一些原因，出租方將2017年度 2018年度的租賃發(fā)票補(bǔ)開(kāi)了。而因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有發(fā)票提供，承擔(dān)方也未計(jì)提房租費(fèi)用稅前扣除。那現(xiàn)在補(bǔ)的發(fā)票我要做以前年度損益調(diào)整么，且匯算清繳時(shí)作調(diào)增處理會(huì)風(fēng)險(xiǎn)么？請(qǐng)老師指教。謝謝

答： 你能去修改你的年報(bào) 你要去抵扣所得稅的，實(shí)際業(yè)務(wù)沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

有筆跨期的差旅費(fèi)2萬(wàn)，應(yīng)該做到20年，但是業(yè)務(wù)員當(dāng)時(shí)車(chē)禍沒(méi)回來(lái)，上周才回公司，差旅費(fèi)我的的分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn)貸：現(xiàn)金 2萬(wàn)下周匯算清繳，我是不是可以稅前扣除這筆2萬(wàn)的費(fèi)用？

答： 你有發(fā)票的，可以的。