miss袮の笑 追問

2021-04-01 17:06

當月開發(fā)票收到貨款會計應該以什么為做賬憑證?

有兩種做法,第一:一次性做分錄:借:現(xiàn)金\\\\銀行存款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

第二:分開做分錄:開票:借:應收帳款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

收款:借:現(xiàn)金\\\\銀行存款

貸:應收帳款                +------------------------------這2種做法實際做出來的賬務，財務報表數(shù)據(jù)是一樣的嗎？

玲老師 解答

2021-04-01 17:10

這二種處理一樣的  就是用應收賬款過度一下可以 

miss袮の笑 追問

2021-04-01 17:13

必須是當月收到的發(fā)票可以按照這2種方式做，如果是跨月開出的發(fā)票的話，只能是通過第二種做法做是嗎？

玲老師 解答

2021-04-01 17:14

你好
哪種都可以 過度也可以 

miss袮の笑 追問

2021-04-01 17:15

好的，謝謝老師，您講的很好，但是咱學堂有沒有關于開出發(fā)票，收到貨款的實操或者是學習課程？發(fā)我下鏈接，謝謝

玲老師 解答

2021-04-01 17:27

你好，沒有專門講這個了。
可以看相關的實操會有相關知識點的業(yè)務涉及。