會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-04-01 09:44

我是反結(jié)賬到當(dāng)年的對應(yīng)月份里做分錄的，不是跨年調(diào)整分錄，不需要用到以前年度損益調(diào)整吧？

小林老師 解答

2021-04-01 09:45

您好，是的，您的理解非常正確。

會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-04-01 09:46

那正確分錄怎么寫？我只知道不需要用到以前年度損益調(diào)整，但不清楚正確分錄怎么寫，請教老師

小林老師 解答

2021-04-01 09:46

您好，若不跨年度，借固定資產(chǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）

會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-04-01 09:49

噢噢，好的，那固定資產(chǎn)是未稅的金額，那原來的抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么處理啊？就是不清楚這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅要怎么處理了

會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-04-01 09:57

是借固定資產(chǎn)未稅金額
借主營業(yè)務(wù)成本紅字金額
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額
貸原來庫存現(xiàn)金
是這樣對吧老師
只有主營業(yè)務(wù)成本借紅字

小林老師 解答

2021-04-01 09:58

您好，進(jìn)項(xiàng)稅正常抵扣，不影響

小林老師 解答

2021-04-01 09:58

您好，不調(diào)整進(jìn)項(xiàng)稅金額

會計(jì)學(xué)堂會員aok 追問

2021-04-01 10:00

好的我知道了，那就是原來的進(jìn)項(xiàng)稅額不改變，借固定資產(chǎn)同時(shí)主營業(yè)務(wù)成本做紅字，謝謝小林老師答疑

小林老師 解答

2021-04-01 10:54

您好，是的，您的理解非常正確。小林非常榮幸能夠給您支持