??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:05

我有些不明白，就是我們就是房屋中介公司，對(duì)方也是房屋中介。新房成功一單。對(duì)方公司給我們出具結(jié)算單。我們需要開(kāi)發(fā)票給對(duì)方。此時(shí)，我們賬務(wù)處理 借 應(yīng)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1%；可是等之后對(duì)方中介公司給我公司回款確是扣除品牌費(fèi)的款。沒(méi)有發(fā)票。這樣的話我們應(yīng)收賬款不能沖平。請(qǐng)問(wèn)整出做法？及賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做？

玲老師 解答

2021-03-31 20:06

扣除品牌費(fèi)這是什么費(fèi)用？

玲老師 解答

2021-03-31 20:07

屬于你們加盟的費(fèi)用嗎？

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:08

不是，就相當(dāng)我們借用人家平臺(tái)談成的單子，給對(duì)方的錢(qián)。

玲老師 解答

2021-03-31 20:09

這個(gè)錢(qián)你寄銷售費(fèi)用對(duì)方給您開(kāi)發(fā)票。對(duì)方?jīng)]開(kāi)發(fā)票，你也正常入賬。
扣款記銷售費(fèi)用。

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:11

是不是對(duì)方應(yīng)該給我們開(kāi)發(fā)票呢？之前會(huì)計(jì)不懂，就是開(kāi)發(fā)票借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)  應(yīng)交稅費(fèi)。等回款再?zèng)_應(yīng)收賬款，但是肯定沖不平，所以感覺(jué)賬務(wù)處理不對(duì)，請(qǐng)教正確做法？

玲老師 解答

2021-03-31 20:11

正確的對(duì)做法是對(duì)方扣款給你開(kāi)發(fā)票。

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:12

但是如果對(duì)方不給我開(kāi)發(fā)票我就是進(jìn)了銷售費(fèi)用，匯算清繳是不是還是要調(diào)出來(lái)？

玲老師 解答

2021-03-31 20:13

是的是的匯算清繳做納稅調(diào)整。

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:14

您說(shuō)的對(duì)方給我們開(kāi)票就是進(jìn)銷售費(fèi)用這部分吧？

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:17

是不是這樣：我們開(kāi)票：借應(yīng)收賬款  貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    對(duì)方回款給我們開(kāi)發(fā)票    借：銀行存款   銷售費(fèi)用  貸  應(yīng)收賬款      這樣做對(duì)不對(duì)？

玲老師 解答

2021-03-31 20:25

對(duì)了
你寫(xiě)的這個(gè)分錄正確。

??晶晶??? 追問(wèn)

2021-03-31 20:32

好的，謝謝

玲老師 解答

2021-03-31 20:33

不客氣，問(wèn)題解決，請(qǐng)好評(píng)。