小莉 追問

2021-03-31 14:55

總公司3月份開票589732，如果申請了分公司獨立核算的，4月份打算在分公司開票25萬左右，那總公司就剩33萬左右。這樣的情況，分公司按照25萬申報增值稅和所得稅，總公司按33萬左右申報增值稅和所得稅是嗎？那兩者之間還需要交什么稅嗎？需要做合并報表嗎？

樸老師 解答

2021-03-31 14:56

對的
就是這樣的
匯總申報了做合并報表
獨立申報的不用

小莉 追問

2021-03-31 15:27

我咨詢過稅務，她問我總公司核算方式，來決定所得稅是按合并還是分開報稅，分公司分開報稅就沒有享受小微企業(yè)所得稅申報了，這個是怎么理解呢？

樸老師 解答

2021-03-31 15:30

同學你好
就是分公司不單獨享受小微的優(yōu)惠

小莉 追問

2021-03-31 15:46

那我意思是總公司要按什么方式核算可以并入總公司合并申報所得稅，這樣就可以按小型微利企業(yè)納稅，這個核算方式是什么意思？

樸老師 解答

2021-03-31 15:50

就是獨立核算的還是非獨立核算的