出差費(fèi)用開了專票，報銷金額小于票面金額，進(jìn)項怎么處理？

答： 那你就需要按比例抵扣進(jìn)項稅額。

老師，我們公司員工差旅的住宿費(fèi)實際報銷金額小于開票金額，開具專票，怎么賬務(wù)處理？按實際報銷的做進(jìn)項嗎？還是按票面的做進(jìn)項后轉(zhuǎn)出？

答： 按發(fā)票做差旅費(fèi)，不支付的記營業(yè)外收入，增值稅正常抵扣

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，掛靠的項目，開了成本票回來，扣除各種費(fèi)用之后，轉(zhuǎn)出去的金額，小于，發(fā)票票面金額，這個差計入什么費(fèi)用呢？怎么處理呢？專票按票面金額轉(zhuǎn)，普票就是減部分費(fèi)用才轉(zhuǎn)的

答： 掛靠項目中，開回的成本票金額大于實際轉(zhuǎn)出金額，這種差異可能涉及到稅務(wù)和會計處理的問題。以下是一些可能的處理方式： 1.確認(rèn)成本：根據(jù)實際情況，確認(rèn)項目的實際成本。這可能需要對成本票進(jìn)行詳細(xì)審查，確保其與項目的實際支出相符，將實際發(fā)生的成本計入項目成本。 2.檢查合同和協(xié)議：仔細(xì)檢查與掛靠方的合同和協(xié)議，查看是否有關(guān)于成本和費(fèi)用的具體規(guī)定。合同中可能會約定如何處理這種差異，例如是否有關(guān)于費(fèi)用扣除或調(diào)整的條款。 3.稅務(wù)影響：這種差異可能會對稅務(wù)產(chǎn)生影響。