無(wú)線 追問(wèn)

2021-03-30 16:44

那個(gè)人承擔(dān)的社保不用做進(jìn)去嗎，您看我后面做的是不是不對(duì)？借管理費(fèi)用-社保  貸應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)承擔(dān)的部分）   其他應(yīng)付款-社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)的部分）

李老師A 解答

2021-03-30 16:46

計(jì)提社保（企業(yè)部分） 

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 

貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

3.次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

4.上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 

其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 

貸：銀行存款或現(xiàn)金 
你看我發(fā)給你的分錄

無(wú)線 追問(wèn)

2021-03-30 16:49

那我想知道為什么計(jì)提社保不做個(gè)人繳納的部分

李老師A 解答

2021-03-30 16:50

你好同學(xué)，因?yàn)槭撬麖膯T工工資里面扣的，不作為公司的費(fèi)用。

無(wú)線 追問(wèn)

2021-03-30 16:57

好的，明白了

李老師A 解答

2021-03-30 16:57

你好同學(xué)，麻煩給個(gè)好評(píng)，謝謝。