老師，我公司去年收到客戶預(yù)付的三年的服務(wù)費(fèi)收入，在2020年沒(méi)暫估費(fèi)用，我公司相應(yīng)的成本費(fèi)用是在2021年3月支付了2021和2022的費(fèi)用。請(qǐng)問(wèn)我這筆2萬(wàn)的費(fèi)用需要修改報(bào)表，暫估到2020年嗎？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-03-30 09:29

你好
用利潤(rùn)分配做到20年
有發(fā)票的抵扣20年的所得稅就可以

小小追問(wèn)

2021-03-30 11:18

那我是需要更正2020年第四季度所得稅報(bào)表嗎？沒(méi)有聽(tīng)懂老師

郭老師解答

2021-03-30 12:23

21年用利潤(rùn)分配
不修改20件的財(cái)務(wù)報(bào)表

小小追問(wèn)

2021-03-30 14:31

利潤(rùn)表里這項(xiàng)費(fèi)用沒(méi)有進(jìn)到2020年的費(fèi)用，利潤(rùn)沒(méi)有變，那我怎么能抵20年的費(fèi)用呢？

郭老師解答

2021-03-30 14:39

利潤(rùn)分配不是調(diào)整以前年度的損益的嗎

郭老師解答

2021-03-30 14:39

是不是調(diào)整以前年度損益的

小小追問(wèn)

2021-03-30 15:03

老師，這筆費(fèi)用我就是想問(wèn)，是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，收入在20年一次性確認(rèn)的，我的成本是不是必須要在2020年全部做進(jìn)去。還是說(shuō)分期攤銷也可以呢？如果全部需要暫估在2020年我需要修改報(bào)表，如果不需要全部進(jìn)入2020年費(fèi)用，那我是不是把今年的費(fèi)用分兩年分期攤銷也行？

郭老師解答

2021-03-30 15:04

成本也在20年一次做
收入和成本需要匹配

小小追問(wèn)

2021-03-30 17:23

那我就是在2020年暫估這個(gè)費(fèi)用，把2021年取得的這個(gè)發(fā)票附到后面，然后更正2020年的報(bào)表，行吧？

郭老師解答

2021-03-30 17:38

你好
一邊跟你說(shuō)了用利潤(rùn)分配做
匯算清繳做的時(shí)候不單單看20年的報(bào)表