冷漠 追問

2021-03-28 16:28

靳老師的課一般納稅人賬務(wù)處理二34分鐘講到的例題，自產(chǎn)產(chǎn)品對(duì)外捐贈(zèng)結(jié)轉(zhuǎn)的是庫存商品成本價(jià)，稅額是售價(jià)？

依依老師 解答

2021-03-28 16:40

確認(rèn)收入的同時(shí)，需要同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本的。結(jié)轉(zhuǎn)成本就是將庫存商品轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本中。視同銷售繳納的增值稅是按銷售不含稅價(jià)*稅率得來的

冷漠 追問

2021-03-28 16:45

請(qǐng)您看下是直接減少的庫存商品，沒有收入結(jié)轉(zhuǎn)什么產(chǎn)品啊，而且做的是營業(yè)外收入科目

依依老師 解答

2021-03-28 17:27

您好
我上面說的沒有針對(duì)你上面說的那個(gè)例題，我看不到那個(gè)視頻的。以下情況都需要進(jìn)行視同銷售
視同銷售的情況包括但不限于：
1.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目。
2.將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)。
3.將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)人。
4.將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者。
5.將自產(chǎn)、委托加工或購進(jìn)的貨物無償贈(zèng)送他人。