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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

紫藤老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-03-28 11:03

您好，符合條件收據(jù)就可以入賬,國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)）對(duì)企業(yè)稅前扣除憑證進(jìn)行了規(guī)范，其中提到：企業(yè)向從事小額零星經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的個(gè)人支付的款項(xiàng)，可以憑個(gè)人開具的收款憑證及企業(yè)內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證,一般500元左右。

月下獨(dú)享 追問

2021-03-28 11:05

老師，月不超2萬(wàn)這點(diǎn)是什么意思呢？還有，這個(gè)業(yè)務(wù)包括貨物及勞務(wù)嗎

紫藤老師 解答

2021-03-28 11:05

增值稅起征點(diǎn)的征稅規(guī)定：納稅人達(dá)到增值稅起征點(diǎn)的，應(yīng)全額計(jì)算繳納增值稅，不應(yīng)僅就超過增值稅起征點(diǎn)的部分計(jì)算繳納增值稅。按期納稅的，為月銷售額5000-20000元(含本數(shù))。按次納稅的，為每次(日)銷售額300-500元(含本數(shù))

月下獨(dú)享 追問

2021-03-28 11:12

老師，我入行不久，還是沒懂。月5000－20000的意思是沒達(dá)到增值稅起征點(diǎn)嗎？我是看有些老師說按次不超過500元，月不超2萬(wàn)可以用小額零星收款收據(jù)入賬，登記好對(duì)方身份證及電話，就可以稅前扣除。是嗎

紫藤老師 解答

2021-03-28 11:13

你好，對(duì)的，你的理解是正確的  

月下獨(dú)享 追問

2021-03-28 11:16

老師，辦了稅務(wù)登記的就必須開具發(fā)票，是吧？就不適用小額零星收款收據(jù)了，對(duì)嗎

紫藤老師 解答

2021-03-28 11:17

辦了稅務(wù)登記的就必須申報(bào)納稅

月下獨(dú)享 追問

2021-03-28 11:19

再請(qǐng)問老師：如果零星收款收據(jù)是貨物就不需要報(bào)個(gè)稅，如果是勞務(wù)就需要代申報(bào)個(gè)稅嗎？

紫藤老師 解答

2021-03-28 11:19

你好，對(duì)的，你的理解是正確的  

月下獨(dú)享 追問

2021-03-28 11:25

好的，非常感謝老師

紫藤老師 解答

2021-03-28 11:26

不客氣，如果對(duì)解答滿意可以五星好評(píng)哦    

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相關(guān)問題討論
沒有登記？你要在執(zhí)照領(lǐng)取30天內(nèi)去辦理登記然后再建帳。
2020-02-02 09:46:11
您好 可以的。 公司辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照以后刻制公章屬于正常費(fèi)用,可以入賬,可以在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)做稅前扣除的。
2020-03-16 11:04:38
當(dāng)時(shí)的設(shè)備怎么付款的？
2022-09-14 10:39:59
從稅務(wù)合規(guī)看，若之前已經(jīng)營(yíng)，最好補(bǔ)以前賬務(wù)，不然有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；從實(shí)際操作講，若能證明之前沒經(jīng)營(yíng)，可從接手月開始入賬，但通常很難界定之前沒經(jīng)營(yíng)，建議先梳理過去情況簡(jiǎn)單記錄，再?gòu)慕邮衷抡Ｌ幚怼?/div>
2025-01-15 09:34:19
開具 220 萬(wàn)紅字發(fā)票的原因通常是由于交易未能完全按照原合同約定履行，雙方協(xié)商終止協(xié)議并且對(duì)方不再支付剩余的 220 萬(wàn)貨款。 在這種情況下，原開具的 500 萬(wàn)發(fā)票金額超過了實(shí)際交易金額，需要通過開具紅字發(fā)票來(lái)沖減多開的金額，以保證發(fā)票金額與實(shí)際交易金額相符，符合稅收和財(cái)務(wù)的準(zhǔn)確性原則。 這一操作可以糾正之前的發(fā)票錯(cuò)誤，確保企業(yè)的銷售收入、納稅申報(bào)等財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理準(zhǔn)確無(wú)誤。同時(shí)，也符合稅務(wù)法規(guī)對(duì)于發(fā)票管理和交易真實(shí)性的要求。 例如，A 公司和 B 公司簽訂設(shè)備買賣合同，合同總價(jià) 800 萬(wàn)，B 公司預(yù)付 500 萬(wàn)，A 公司開了 800 萬(wàn)發(fā)票。但后來(lái)設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量問題，雙方協(xié)商終止合同，B 公司不再支付剩余 300 萬(wàn)，A 公司開具 300 萬(wàn)紅字發(fā)票來(lái)調(diào)整之前的發(fā)票金額。
2024-07-08 18:06:50
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