拉長的小白菜 追問

2021-03-26 15:48

那這邊收入我都紅沖出來了，再按原來的銷項金額來算利潤的話，就虧了呀。

鄒老師 解答

2021-03-26 15:49

你好，你收入是在2021年沖銷，而不是在2020年啊
你2022年申報2021年匯算清繳的時候，就是按正數(shù)收入減去負(fù)數(shù)收入之后的收入金額申報。

拉長的小白菜 追問

2021-03-26 15:51

1月我的紅沖分錄這樣做的話對嗎？ （紅字）借：應(yīng)收賬款  貸：以前年度損益調(diào)整   應(yīng)交稅費-銷項稅額

鄒老師 解答

2021-03-26 15:52

你好，不是的，1月的紅沖分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），  貸：應(yīng)收賬款等科目
借：庫存商品   ，貸：主營業(yè)務(wù)成本

拉長的小白菜 追問

2021-03-26 16:00

我紅沖20.12月的發(fā)票，不是計入以前年度損益調(diào)整這個科目嗎

鄒老師 解答

2021-03-26 16:00

你好，你發(fā)票是2021年1月份開具，正常做收入負(fù)數(shù)分錄就是了，不需要通過以前年度損益調(diào)整 科目核算