。 追問(wèn)

2021-03-26 15:17

可是她前面計(jì)提過(guò)  不調(diào)  應(yīng)交稅費(fèi) -印花稅一個(gè)掛著的

辜老師 解答

2021-03-26 15:17

你之前是怎么做賬的

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:20

計(jì)提：
借：稅金及附加-印花稅
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅

辜老師 解答

2021-03-26 15:21

你應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)際繳納的時(shí)候，就是結(jié)平的啊

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:21

然后   她看錯(cuò)了把交的稅金計(jì)入了管理費(fèi)用-社保  那應(yīng)交稅費(fèi)-印花稅就一直有個(gè)印花稅掛著的

辜老師 解答

2021-03-26 15:22

你這個(gè)稅有沒(méi)有實(shí)際繳納嗎

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:24

繳納了  可是她做的時(shí)候把繳納的這個(gè)稅看錯(cuò)了    把這個(gè)金額計(jì)入了管理費(fèi)用  -社保

辜老師 解答

2021-03-26 15:25

那只是費(fèi)用明細(xì)科目記錯(cuò)了，你到下一年沒(méi)有必要再調(diào)整的

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:28

不是費(fèi)用明細(xì)記錯(cuò)了   是把印花稅寄到了管理費(fèi)用     

辜老師 解答

2021-03-26 15:29

是的，你印花稅是計(jì)入稅金及附加，結(jié)果計(jì)入到管理費(fèi)用里面了嗎，這個(gè)月末都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了的啊

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:30

本來(lái)應(yīng)該這樣做

辜老師 解答

2021-03-26 15:32

是的啊，你現(xiàn)在是
借：管理費(fèi)用—社保費(fèi)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:34

她不是貸的應(yīng)交稅費(fèi)   是貸的管理費(fèi)用  

辜老師 解答

2021-03-26 15:34

那借方為什么是應(yīng)付職工薪酬呢

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:35

看錯(cuò)了  以為交的那個(gè)金額是社保

。 追問(wèn)

2021-03-26 15:36

所以  我現(xiàn)在是不是要通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)這個(gè)賬

辜老師 解答

2021-03-26 15:41

這個(gè)你當(dāng)期都是計(jì)入了損益的，不需要調(diào)賬的
只是應(yīng)該是沖減應(yīng)交稅費(fèi)，結(jié)果借了應(yīng)付職工薪酬
調(diào)整是
借：應(yīng)交稅費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬