黃珊福 追問

2016-11-02 16:09

員工甲，應(yīng)付工資是8000元，社保個人部分為180元，公司承擔(dān)部分為300元，代扣個人所得稅500元。次月實(shí)發(fā)7320元。老師能不能幫我寫一下，1、本月繳納社保分錄。2、本月計(jì)提工資分錄。3、本月計(jì)提個稅分錄。4、次月發(fā)放工資分錄。辛苦您了老師。感恩

吳月柳 解答

2016-11-02 15:59

借：應(yīng)付職工薪酬   貸：其他應(yīng)收款-社保和公積金  應(yīng)交稅費(fèi)-個稅  銀行存款

吳月柳 解答

2016-11-02 16:03

金額你看工資表的，社保和公積金那里合計(jì)，銀行存款就是實(shí)發(fā)工資金額

吳月柳 解答

2016-11-02 16:13

計(jì)提工資，借：管理費(fèi)用-工資8000  貸：應(yīng)付職工薪酬-工資8000，本月繳社保，借：管理費(fèi)用-社保300  其他應(yīng)收款-社保180  貸：銀行存款480，繳納個稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-個稅500  貸：銀行存款500，發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資8000 貸：其他應(yīng)收款-社保180 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅500 銀行存款7320