?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 10:22

發(fā)票金額和去年入賬金額一致是不就不用沖了

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 10:23

租期一年半可以進長期待攤費用吧

玲老師 解答

2021-03-26 10:25

你好了
一樣金額也要沖  
租期一年半可以進長期待攤費用

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 10:33

老師那么去年的增值稅抵扣都沒有影響吧，直接沖賬攤銷就可以是嗎？攤銷時間是從今年發(fā)票入賬時間往后攤銷一年半，還是按合同時間攤銷

玲老師 解答

2021-03-26 10:40

你好了
不影響增值稅的  長期待攤費用資產(chǎn)科目  按租賃期分錄  

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 10:51

沒太明白老師，合同去年簽的，今年發(fā)票入賬以后，要補攤銷去年租賃期開始到今年發(fā)票入賬之間的費用嗎，能給下分錄嗎

玲老師 解答

2021-03-26 10:53

你好了
去年做的分錄 發(fā)來看一下 

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 11:01

去年做的 借長期待攤費用5000
                  貸現(xiàn)金5000
租賃時間20.7.1~21.12.31
攤銷分錄金額老師麻煩詳細一點謝謝

玲老師 解答

2021-03-26 11:10

你好
先紅沖去年 的  
 借長期待攤費用5000負數(shù) 
                  貸應(yīng)付賬款5000負數(shù) 
收到發(fā)票時 
借長期待攤費用5000
                  貸應(yīng)付賬款5000
按月分攤時
借管理費用 租賃費
進項 （收到專票情況下）
貸 長期待攤費用  （一個月的金額）后面每個月做一樣的一筆分攤分錄 

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 11:17

老師可以沖完了直接進入管理費用不攤銷了嗎

玲老師 解答

2021-03-26 11:25

你好
租賃期結(jié)束 了 ，也就是去年都過去了可以這樣處理 不然就攤

耍酷的鋼筆 追問

2021-03-26 11:28

好的謝謝老師

玲老師 解答

2021-03-26 11:29

 你好同學(xué)：
不客氣，如果您這個問題已經(jīng)解決， 希望對我的回復(fù)及時給予評價。不清楚的還可以繼續(xù) 追問?。?/p>

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 11:39

從收到發(fā)票次月開始攤銷一年半吧？

玲老師 解答

2021-03-26 11:40

比如從一月開始租賃的就從一月開始 攤，

耍酷的鋼筆 追問

2021-03-26 11:52

老師去年7.1開始租的，今年收發(fā)票，您是說要從去年攤，補攤銷嗎

玲老師 解答

2021-03-26 11:54

您好
對了把去年已經(jīng)過去的那幾個月，攤銷一次就攤銷完。

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 12:14

老師比如三月我收到發(fā)票以后，一次性攤銷20.7月到今年3月的是嗎，四月開始一個月一攤，攤滿一年半，合同也終止，對嗎

?？岬匿摴P 追問

2021-03-26 12:15

都計入管理費用嗎用不用以前年度損益調(diào)整

玲老師 解答

2021-03-26 12:18

攤銷去年部分記以前年度損益調(diào)整。
攤銷今年的計管理費用。

玲老師 解答

2021-03-26 12:18

已經(jīng)過去的月份，可以補記攤銷。