麗莎老師 解答

2021-03-24 14:58

并不是每個企業(yè)都要填寫研發(fā)費用加計扣除這張表。

梨子 追問

2021-03-24 15:00

研發(fā)app 聯(lián)運游戲來的 目前都做的研發(fā)費用 無法區(qū)分資本化與費用化 全部費用化了

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:06

按照現(xiàn)行政策規(guī)定,企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費用,未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,在2018年1月1日至2020年12月31日期間,再按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除

梨子 追問

2021-03-24 15:07

是的是的  表咋填啊

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:09

1."明細表"的"研發(fā)項目明細"可以不再填報; 2."明細表"的"合計"行的第14列"計入本年研發(fā)費用加計扣除額"等于"歸集表"的序號9"九、當(dāng)期費用化支出可加計扣除總額"; 3."明細表"的 "合計"行的第18列"無形資產(chǎn)本年加計攤銷額"等于"歸集表"的序號10.1"其中:準(zhǔn)予加計扣除的攤銷額"; 4."明細表"的"合計"行的第19列"本年研發(fā)費用加計扣除額合計"等于"合計"行的第14列加上第18列.

梨子 追問

2021-03-24 15:12

房租水電費攤銷填在哪里

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:16

期間費用明細表里面

梨子 追問

2021-03-24 15:17

老師  我說的是加計扣除這張表咋填哦……

梨子 追問

2021-03-24 15:18

研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表A107012

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:19

房租水電不是填寫在加計扣除表里，填寫在期間費用明細表里面

梨子 追問

2021-03-24 15:27

老師，你的意思是研發(fā)人員攤銷的房租水電費不能加計扣除？

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:30

對，研發(fā)人員直接的人員費用是填寫A107012這張表里

梨子 追問

2021-03-24 15:37

好的 謝謝老師。維護app的服務(wù)器費用呢

麗莎老師 解答

2021-03-24 15:45

就填寫在A107012這張表里

梨子 追問

2021-03-24 15:45

是不是都不能加計扣除啊 我方了