春華秋實 追問

2021-03-24 10:19

那么發(fā)票的進項稅怎么處理？這個材料發(fā)票是20年暫估的，到21年再開過來，匯算清繳時進項稅怎么處理？

maize老師 解答

2021-03-24 10:25

你這個對應之前暫估要是不含稅暫估，借進項稅額，貸應付賬款，只需要補上稅額，這個貼發(fā)票原件，還有一份后面貼復印件，備注原件再哪里

春華秋實 追問

2021-03-24 14:24

暫估的原材料入賬價是不含稅價格，對嗎？發(fā)票在次年匯算清繳前，無論發(fā)票是什么時候開的，做一個紅沖憑證，然后按當時的記賬日期或發(fā)票開票日期記賬就行了，對嗎？這樣匯算清繳時就不需要調整了，對嗎？

maize老師 解答

2021-03-24 14:33

你好，可以取得專票就是不含稅的。金額沒有差額的話，可以直接發(fā)票貼在之前的分錄后面。沒有多做，或者是少做，不用調整

maize老師 解答

2021-03-24 14:33

需要次年5.31號之前取得發(fā)票，之后取得是先需要納稅調增，后面幾時收到發(fā)票 再去納稅調減 改之前年報，可以追溯調整5年