薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:25

月初計提時：
借：管理費用/主營業(yè)務成本—社保費
貸：應付職工薪酬—養(yǎng)老/住房公積金
月末時：
借：應付職工薪酬—養(yǎng)老/住房公積金
貸：銀行存款
老師是這樣子做嗎？

辜老師 解答

2021-03-23 09:26

計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:26

還有就是我們計提工資時是如何做呢，計提的附件是什么

辜老師 解答

2021-03-23 09:27

計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
附件就是工資表

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:28

嗯嗯，我說的就是企業(yè)承擔的賬務處理

辜老師 解答

2021-03-23 09:28

這個就是企業(yè)承擔的工資的賬務處理啊

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:29

計提工資是這個月計提下個月的對嗎

辜老師 解答

2021-03-23 09:29

當月的工資，當月計提的

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:30

我沒有做過工資計提不懂賬務處理，麻煩老師了

辜老師 解答

2021-03-23 09:31

1.計提當月工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:36

比如我們公司是這個月發(fā)放的上個月工資，那么這個計提工資時的附件付什么？

薰衣草6966 追問

2021-03-23 09:37

是要等下個月發(fā)放了工資在做3月份的賬嗎

辜老師 解答

2021-03-23 09:39

計提工資的附件就是這個月的工資表啊