如 追問

2016-11-01 10:28

是稅友軟件公司和航天信息公司的通用定額發(fā)票可以抵稅嗎？

如 追問

2016-11-01 15:12

那稅友系統(tǒng)支付費用400元，開票系統(tǒng)費用330元，支付時貝體會計分錄怎樣？月底會計處現(xiàn)怎樣做分錄？怎樣

曉海老師 解答

2016-11-01 10:04

你好！是金稅盤吧，可以全額抵扣稅金

曉海老師 解答

2016-11-01 10:28

你好！
一、 購買時稅控系統(tǒng)時的會計處理。即先按含稅金額，費用正常計入費用或相關(guān)的資產(chǎn)科目
由于該文明確了按價稅合計直接抵減應(yīng)納增值稅額，且其進項稅不得再進行抵扣，則納稅人（不用區(qū)分一般納稅人還是小規(guī)模納稅人）的會計處理為：
借：固定資產(chǎn)（或管理費用）
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
二、
技術(shù)維護費的會計處理
支付時，仍應(yīng)按原來的會計處理進行核算。
借：管理費用
貸：銀行存款（或現(xiàn)金）
三、月底的會計處理
由于是直接抵減的增值稅應(yīng)納稅額（含簡易征收辦法的應(yīng)納稅額），故該部分抵減的稅額視同于已經(jīng)繳納的稅額，則會計分錄為：
借：應(yīng)增稅金——未交增值稅 或者 借：應(yīng)交稅費－增值稅－減免稅款
貸：營業(yè)外收入

曉海老師 解答

2016-11-01 10:30

你好！可以的

曉海老師 解答

2016-11-01 15:13

你好！如果不是金稅盤那就計入管理費用